БЭБ расследует уклонение от налогов на 14 миллионов гривен через импорт ткани для военной формы

БЭБ расследует уклонение от налогов на 14 миллионов гривен через импорт ткани для военной формы

БЭБ открыло таможню из-за ткани для военной формы. Импортер, по версии следствия, «накрутил» расходы на 78 млн грн.

БЭБ более месяца пыталось получить таможенные документы импортера текстиля. Дело № 72026142200000021 от 4 мая 2026 года. Статья — ч. 2 ст. 212 ККУ: уклонение от уплаты налогов в крупных размерах.

На судебном заседании не было ни детектива, ни представителей таможни. Суд рассмотрел ходатайство исключительно по материалам. Заключение № 28.11/2.2/38-26 от 20 апреля 2026 года охватывает деятельность общества с июля 2022-го по конец 2025 года.

Компания импортировала текстиль из-за границы. Поставщиками были несколько иностранных фирм, основная — с польской юрисдикцией. В грузовых документах производителем указана китайская фабрика в районе Кецяо города Шаосин, провинция Чжэцзян: сатин, тафта, флис.

По таможенным декларациям, товар ввезли на сумму 837,69 млн грн. На счета нерезидентов из Украины перечислили 916,31 млн грн. Разница — 78,62 млн грн: средств вывели больше, чем задекларировано ткани.

Следствие отнесло эту разницу к статье «другие расходы». Даже после учета закупок в Украине, строки 10.4 декларации по НДС, формы 1-ДФ и ЕСВ аналитик выявил завышение расходов на 78,07 млн грн. Налог на прибыль по ставке 18 % составляет 14,05 млн грн — именно эту сумму БЭБ считает недоплатой.

Отдельно не совпадают остатки товара. По таможне и налоговым накладным, остаток ТМЦ должен был составлять 118,74 млн грн, а в отчетности компании — только 92,17 млн грн. Разница — почти 26,6 млн грн, которых фактически на складе нет.

Внутренние закупки в Украине за этот период незначительны: налоговые накладные на 9,37 млн грн, в том числе НДС — 1,48 млн грн.

Зачем ткань везли в Украину

Основным покупателем импортера является другое ООО, которое выполняет государственные заказы и шьет военную форму. Схема, которую выстраивает следствие: Китай — Польша — украинский импортер — пошивочник формы.

Коды УКТ ВЭД на входе и выходе, по словам аналитика, не соответствуют камуфляжным тканям. Отсюда и формулировка в определении: «вероятно, свидетельствует об отсутствии происхождения камуфляжных тканей», из которых должна была шиться форма для ВСУ.

Пока это не заключение эксперта о подмене номенклатуры, а лишь рабочая версия БЭБ, на основании которой суд разрешил изъять таможенные документы.

Что заберут

Детективам разрешили изъять на таможне оригиналы документов за период с 1 июля 2022-го по 31 декабря 2025 года: таможенные декларации, предварительные сообщения, инвойсы, контракты, спецификации, сертификаты происхождения, качества, EUR.1, фитосанитарные документы, CMR, а также почтовые адреса и IP-адреса, с которых подавались файлы. Отдельно — перечень других украинских импортеров, которые получали товар от тех же нерезидентов.

Если документы существуют только в электронном виде, их нужно распечатать и скопировать на диски. В случае отказа в предоставлении документов разрешено проводить обыск. Постановление обжалованию не подлежит.