БЕБ розслідує ухилення від податків на 14 мільйонів гривень через імпорт тканини для військової форми

БЕБ розслідує ухилення від податків на 14 мільйонів гривень через імпорт тканини для військової форми

БЕБ відкрило митницю через тканину для військової форми. Імпортер, за версією слідства, «накрутив» витрати на 78 млн грн.

БЕБ понад місяць намагалося отримати митні документи імпортера текстилю. Справа № 72026142200000021 від 4 травня 2026 року. Стаття — ч. 2 ст. 212 ККУ: ухилення від сплати податків у великих розмірах.

На судовому засіданні не було ані детектива, ані представників митниці. Суд розглянув клопотання виключно за матеріалами. Висновок № 28.11/2.2/38-26 від 20 квітня 2026 року охоплює діяльність товариства з липня 2022-го по кінець 2025 року.

Компанія імпортувала текстиль з-за кордону. Постачальниками були кілька іноземних фірм, основна — з польською юрисдикцією. У вантажних документах виробником значиться китайська фабрика в районі Кецяо міста Шаосін, провінція Чжецзян: сатин, тафта, фліс.

За митними деклараціями, товар ввезли на суму 837,69 млн грн. На рахунки нерезидентів з України перерахували 916,31 млн грн. Різниця — 78,62 млн грн: коштів вивели більше, ніж задекларовано тканини.

Слідство віднесло цю різницю до статті «інші витрати». Навіть після врахування закупівель в Україні, рядка 10.4 декларації з ПДВ, форми 1-ДФ та ЄСВ аналітик виявив завищення витрат на 78,07 млн грн. Податок на прибуток за ставкою 18 % становить 14,05 млн грн — саме цю суму БЕБ вважає недоплатою.

Окремо не збігаються залишки товару. За митницею та податковими накладними, залишок ТМЦ мав становити 118,74 млн грн, а в звітності компанії — лише 92,17 млн грн. Різниця — майже 26,6 млн грн, яких фактично на складі немає.

Внутрішні закупівлі в Україні за цей період незначні: податкові накладні на 9,37 млн грн, у тому числі ПДВ — 1,48 млн грн.

Навіщо тканину везли в Україну

Основним покупцем імпортера є інше ТОВ, яке виконує державні замовлення та шиє військову форму. Схема, яку вибудовує слідство: Китай — Польща — український імпортер — виробник форми.

Коди УКТ ЗЕД на вході та виході, за словами аналітика, не відповідають камуфляжним тканинам. Звідси й формулювання в ухвалі: «ймовірно, свідчить про відсутність походження камуфляжних тканин», з яких мала б шитися форма для ЗСУ.

Поки що це не висновок експерта про підміну номенклатури, а лише робоча версія БЕБ, на підставі якої суд дозволив вилучити митні документи.

Що заберуть

Детективам дозволили вилучити на митниці оригінали документів за період з 1 липня 2022-го по 31 грудня 2025 року: митні декларації, попередні повідомлення, інвойси, контракти, специфікації, сертифікати походження, якості, EUR.1, фітосанітарні документи, CMR, а також поштові адреси та IP-адреси, з яких подавалися файли. Окремо — перелік інших українських імпортерів, які отримували товар від тих самих нерезидентів.

Якщо документи існують лише в електронному вигляді, їх потрібно роздрукувати та скопіювати на диски. У разі відмови в наданні документів дозволено проводити обшук. Ухвала оскарженню не підлягає.