Нацбанк предоставил банкам и финучреждениям рекомендации по выявлению схем "дробления бизнеса" – уклонения от уплаты налогов путем распределения деятельности компаний между ФЛП.
Об этом сообщает пресс-служба регулятора.
Согласно рекомендациям, предоставленным НБУ, банки и финучреждения способны усовершенствовать свои системы противодействия отмыванию средств, финансированию терроризма и распространению оружия массового уничтожения.
Нацбанк выделил основные признаки, которые могут свидетельствовать о связи между юридическими лицами и ФЛП, участвующими в таких схемах:
подача тем же лицом документов для открытия счетов для компании и нескольких ФЛП, часто одновременно; общий адрес регистрации компании и ФЛП; общие места для реализации товаров или услуг, например, тот же магазин или интернет-сайт; общие владельцы, представители, бухгалтера или доверенные лица для компании и ФЛП; отсутствие у ФЛП необходимых ресурсов для самостоятельного ведения бизнеса, в частности для сотрудничества с компанией.Дополнительные признаки связи могут включать:
значительные поступления на счета ФЛП от компании или других участников группы; оплата компанией услуг ФЛП, стоимость которых трудно оценить (например, аренда, маркетинг, реклама, информационные услуги); предоставление компанией финансовой помощи ФЛП; значительные финансовые операции на счетах новосозданных ФЛП; проведение ФЛП операций в течение короткого времени (два-три месяца) на сумму, почти достигающую годового лимита дохода для выбранной налоговой группы; последовательное выполнение похожих финансовых операций несколькими ФЛП; использование одного платежного терминала несколькими участниками группы.Если анализ выявляет, что клиенты относятся к группе с потенциальными схемами уклонения, финансовые учреждения имеют основания предполагать, что деятельность субъекта направлена на уклонение от налогов.
"В таком случае учреждения должны сообщить Госфинмониторинг о выявленных операциях и оценить будущие деловые отношения с учетом выявленных рисков", – сообщили в НБУ.