Фискальная мафия Украины: схемы и “крышеватели”

В руководстве Государственной фискальной службы продолжают работать на руководящих должностях чиновники, которые обогащались за счет незаконных схем, покрывали схемы уклонения от налогообложения и возмещения фиктивного НДС.

Чиновники ГФС, которые использовали свое служебное положение для личного обогащения, до сих пор занимают свои должности:

Халковский Александр - директор департамента предотвращения и выявления коррупции ГФС;
Шкурат Игорь - начальник департамента внутренней безопасности ГФС,
Шепетин Игорь - заместитель начальника Главного управления внутренней безопасности ГФС;
Станислав Худар - руководитель отдела аналитической работы и ведения баз данных Департамента борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем Государственной фискальной службы.

Руководители департаментов организовали незаконную схему обогащения, обеспечивая существование этой схемы.

Генеральной прокуратурой Украины расследуется уголовное производство (внесено в Единый реестр досудебных расследований 17 октября 2017 года под № 42017100000001297, по признакам уголовных правонарушений, предусмотренных ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 5 ст. 191 УК Украины), в котором установлено ряд компаний, занимавшихся противоправной деятельностью, направленной на уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах. Прокуроры считают, что чиновники ГФС покрывали членов преступной группы, занимавшейся незаконной конвертацией денег с помощью зерновых культур, отправляемых на экспорт, а также созданием фиктивного налогового кредита.

Каждый из вышеупомянутых чиновников ГФС отвечал за свое направление, обеспечивая тем самым существование схемы.

Старшие партнеры схемы: Халковский, Шепетин, Шкурат обеспечивали протекцию в верхах и решение проблем с СБУ, а Худар непосредственно контактировал с исполнителями схемы.

В частности, Александр Халковский отвечал за противодействие коррупции в фискальной службе, но фактически возглавил её. Ранее СМИ связывали Халковского с Власовым, именно они завоевали доверие бывшего премьер-министра и его человека в налоговой - Мирослава Продана, «борьбой» с контрабандой в зоне АТО. Как известно, контрабанда в зоне АТО идет фурами, но её не могли заметить в фискальной службе во времена Продана. Далее Халковский пошел по карьерной лестнице вверх, став заместителем начальника Одесской таможни. Он там напрямую работал с импортерами. Именно в это время предприниматели жаловались на работу Одесской таможни, что растаможка контейнера занимала минимум две недели.

Журналисты писали о масштабных поборах на Одесской таможне, так для примера растаможка одного контейнера могла стоить 1500-2000 долларов. В этой сумме уже учтены «интересы» для всех ведомств: силовиков, таможенников, пограничников.

Уже в конце 2018 года Халковский снова пошел на повышение, на этот раз в Киев. Под него специально был создан департамент по вопросам предотвращения и выявления коррупции. Но вместо того чтобы бороться с коррупцией, Халковский решил возглавить коррупцию.

Панорама коттеджного городка, где расположен дом Александра Халковского в селе Вишеньки близ Киева

Результатом такой деятельности у чиновника налоговой Халковского появился элитный дом в садовом товариществе «Остров» в селе Вишеньки близ Киева и земельный участок, с закрытым въездом на территорию и круглосуточной охраной. По оценкам экспертов рынка недвижимости, цена такого дома стартует от 200 тысяч долларов. Где мог заработать простой чиновник налоговой службы такие деньги на недвижимость - неизвестно. Можно только догадываться, что это благодаря его схемам на государственной службе.

Вопросы с правоохранителями решало руководство департамента внутренней безопасности ГФС. Главная задача данного отдела - выявлять должностные преступления. Однако руководитель департамента Игорь Шепетин, а до этого его предшественник Игорь Шкурат, решили не раскрывать схему работы их коллег, а приняли непосредственное участие в ней.

Шкурат и Шепетин ранее работали в СБУ, после чего перешли на работу в ГФС. Игорь Шкурат возглавлял Винницкое управление СБУ. Однако когда главой ГФС стал другой выходец из Винницы Мирослав Продан, Шкурат тоже переехал в Киев. Связи с силовиками и руководством обеспечивали существование конвертационных центров, которые непосредственно курировал Станислав Худар.

«Халковский, Шкурат, Шепетин, Худар покрывали членов организованной преступной группировки, занимавшейся незаконной конвертацией денег с помощью зерновых культур, отправляемых на экспорт, а также созданием фиктивного налогового кредита. Используя служебное положение, решали вопросы с разблокированием налоговых накладных. В частности, Станислав Худар давал непосредственно указания членам ОПГ по кадровым, финансовым и юридическим вопросам» – говорится в решении суда.

Из сообщения следует, что среди компаний, принимавших участие в схеме, было ООО «Фермерское хозяйство «Нескінченний обрій». В судебном решении указано, что компания осуществляла прикрытие незаконной деятельности, связанной с формированием искусственного налогового кредита предприятиям реального сектора экономики, а также экспортом сельскохозяйственной продукции за пределы таможенной территории Украины по трехсторонним договорам с предприятиями нерезидентами, зарегистрированными в офшорах, с нарушением таможенного и налогового законодательства Украины, что привело к непоступлению валютной выручки на территорию Украины.

Станислав Худар в декларации за 2017 год в разделе финансовые обязательства указал, что он занял у ФХ «Нескінченний обрій» 2 800 000 гривен. В 2018 году он снова задекларировал ту же самую сумму, то есть за календарный год он ничего не выплатил компании. Это может свидетельствовать о очень выгодных условиях займа со стороны компании, подозревающейся в уклонении налогообложения. Очевидный конфликт интересов.

Выписка из декларации Станислава Худара за 2018 год

Фермерское хозяйство «Нескінченний обрій», в июле 2019 года изменило место регистрации на Киев (до этого было в Николаевской области, затем в Одесской). Компания в Киеве зарегистрирована по адресу массовой регистрации компаний.

Данные аналитической системы Youcontrol

Фермерское хозяйство «Нескінченний обрій» находится на налоговом учете в городе Киеве и создано для транзита «фиктивного налогового кредита».

За период 2018 – 09.2019 хозяйством осуществлено приобретение подсолнечника на сумму 58 324 800 грн и реализовано на сумму 58 880 000, и в то же время, в этот же период, осуществлено экспорт подсолнечника на сумму 26 513 100 грн. В связи с этим, можно заключить, что реализация подсолнечника осуществлялась лишь на бумаге без фактического наличия товара.

Поставщиком подсолнечника для хозяйства «Нескінченний обрій» было «Торг Экспо», осуществлявшее транзит «схемного налогового кредита» созданного предприятием «Трейд Брок» (код едрпоу 38895528) путем подмены номенклатуры приобретенного и реализованного товара, а именно приобретение «Транспортные средства в ассортименте» и продажа «Семена подсолнечника».

Во всех предприятиях, задействованных в данной схеме, отсутствуют сотрудники и материальные активы для ведения операционной деятельности.

Схема транзита фиктивного налогового кредита компанией «Нескінченний обрій»

Предприятие АгроСнабТрэйд создано для транзита «фиктивного налогового кредита», а именно товара «КАС, нитроаммофоска» для предприятий реального сектора экономики. За 2018 – 09.2019 года реализовали товар на 20 839 200 грн. Основными поставщиками «фиктивного налогового кредита» были:

ВЕРЕТЕНО (Киев), что осуществлял приобретение «набор ковшей, решётка для гриля, весы товарные, сковородки и прочее..», а реализовывал «Нитроаммофоску, КАС»;  
ИФШТАМП (Киев), что осуществлял приобретение «сковородки, сита, мясорубки, самокаты, дсп, плинтуса и прочее..», а реализовывал «КАС»;  
ТОПНАПСЕРВИС (Николаев), что осуществлял приобретение «сушеные  фрукты», а реализовывал «КАС, Гербициды Гарда Голд»;  
ТРИТОН ИФ (Киев), что осуществлял приобретение «набор ковшей, решетки, весы, мебель, кондиционеры и прочее..», а реализовывал  «Нитроаммофоску».

Работников, помещений и складов у данных предприятий не обнаружено, что говорит о фиктивной хозяйственной деятельности.

Схема создания фиктивного налогового кредита компанией «Агроснабтрейд»

Предприятие ФГ Казкова долина создано для транзита «фиктивного налогового кредита», а именно товара «Кукуруза, семена подсолнечника» для предприятий реального сектора экономики.

За 2018 – 09.2019 года было реализовано товара на 91 629 600 грн. Основными поставщиками «фиктивного налогового кредита» были:

ФГ РІДНИЙ КРАЙ (Николаев), что осуществлял приобретение «апельсины, лимоны, мандарины, кукуруза и прочее..», а реализовывал «Кукуруза, арахис»;
АС-ИНВЕСТ ГРУП (Киев), что осуществлял транзит «схемного пк», сформированного «скрутчиком» ГРАНДЕЙЛ (Киев). Осуществлял приобретение «грузовых автомобилей», а реализовывал «Семена подсолнечника»;
ЕВРО-БІЛДИНГ ГРУП (Днипро), что осуществлял приобретение «втулки, автоматы перекоса, услуги строительные в ассортименте», а реализовывал «Кукуруза»;  
КАПІТАЛ ПЛЮС СЕРВІС (Одесса) - осуществлял приобретение «отливки медные, подсолнечник, строительные работы, работы по модернизации и прочее..», а реализовывал «Кукуруза»;
ЛИМЕРЗ (Николаев) - осуществлял транзит «схемного пк», сформированного «скрутчиком» ФГ РІДНИЙ КРАЙ (НИКОЛАЕВ). Осуществлял приобретение «апельсины, лимоны, мандарины, кукуруза и прочее..», а реализовывал «Кукуруза, арахис».

Ни работников, ни помещений, ни складов у данных предприятий не обнаружено.

Схема для транзита «фиктивного налогового кредита» ФГ «Казковая долина»

Предприятие "Оптима Груп Південь" создано для транзита «фиктивного налогового кредита», а именно товара «КАС, нитроаммофоска» для предприятий реального сектора экономики. За период 2018 – сентябрь 2019 года реализовало товара на 21 954 000 грн. Основными поставщиками «фиктивного налогового кредита» были:

ЭКСПЕРТ ТРЕЙД ПЛЮС (Одесса) - осуществлял приобретение «Бананы, мандарины, лимоны, куклы в ассортименте, игрушки, искусственные цветы и прочее..», а реализовывал «Нитроаммофоску, КАС, Гербициды».  
ТОПНАПСЕРВИС (Николаев), что осуществлял приобретение «абрикосы сушеные, посуда, светильники, сигареты и прочее..», а реализовывал «Нитроаммофоску, КАС».
Ни работников, ни помещений, ни складов у данных предприятий не обнаружено.

Схема для транзита «фиктивного налогового кредита» «Оптима групп південь»

Все вышеперечисленные компании фигурируют в уголовном производстве. В ходе досудебного расследования установлено, что они занимались противоправной деятельностью, направленной на уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах, формированием фиктивного налогового кредита и возвратом НДС из бюджета. Компании зарегистрированы на местах массовой регистрации компаний в Николаеве, Одессе, Киеве, постоянно меняют руководителей и владельцев, имеют «голые» балансы юридических лиц и не имеют трудоустроенных работников. Всё это свидетельствует о фиктивном характере их деятельности.

В результате незаконных действий дельцов из фискальной службы, бюджет ежегодно недополучал миллионы гривен. Согласно оценкам экспертов бюджет Украины в результате уклонения от налогообложения, существования «конвертационных центров» недополучает 100-150 млрд гривен ежегодно.

Оборот вышеупомянутой схемы 1,2 млрд. гривен. Ежегодный доход - 400 миллионов гривен, оседал в карманах чиновников, покрывавших схему.

Правоохранительные органы продолжают расследовать уголовное производство против чиновников Государственной фискальной службы, но чем это закончится неизвестно. Несмотря на подозрение в злоупотреблении служебным положением, они продолжают занимать свои должности.

Хочется верить, что при новой власти, нам не придется долго ждать тюремных приговоров коррупционерам. Общественность будет и далее следить за ходом данного дела.

Олег Бойко