Как остановить махинации на тендерах и хищение бюджетных средств

Знаете что самое интересное в расследовании Бигуса о главе киевского метрополитена, укравшем сотни миллионов гривен?

В том, что хищение можно было остановить даже без воли киевского мэра Кличко. И вообще большинство махинаций на тендерах по стране можно остановить относительно быстро.

Ого, скажете вы. Офис Простых Решений заработал.

Но это верно.

И я сейчас не буду о прозрачности, политической ответственности и всяком таком.

Скажу вам одно слово – КЭШ. Наличные деньги. Бабки. Наличный.

Люди занимаются коррупцией, чтобы получать деньги. Если деньги получать станет сложно – коррупция станет меньше. Автоматически.

Представьте себе, что вы коррупционер, и у вас есть друг мэр или министр. У вас есть какая-то КПшка или госпредприятие. Вы проводите какой-то тендер на ремонт метра или чего-то еще. Например, на миллиард гривен. И решили вы, например, украсть треть, то есть триста миллионов гривен. Конечно, подряды на тендерах вы отдаете на свои фирмы-прокладки. С этим проблема нет, у вас есть друг мэр. Но показать на тех фирмах доходов на 300 лям вы не можете.

Во-первых, нужно будет уплатить налоги.

Во-вторых, такая маржинальность привлечет внимание, потому что будет вопрос чего ваша госконтора закупает столь дорого. Строить более длинные цепочки предприятий, где оставлять меньшие суммы очень сложно и дорого, нужны будут десятки или даже сотни предприятий. У вас просто не будет столько знакомых и дальних родственников, чтобы на них все это зарегистрировать и украсть сотни миллионов гривен.

Потому делают проще. Деньги из фирмы посредника после «победы» в тендере бросают на так называемые «ямы». Или «свертки». В целом это часть конвертационных центров (конвертов), которые используются коррупционерами для обнала (обналичивание, без которого вся эта коррупция смысла не имеет). В общем конверты еще многое могут делать, но это тема для отдельных постов.

Объясняю. Первоначально словарь:

Налоговая яма – это фирма, услуги которой используют другие налогоплательщики для получения налоговой выгоды посредством уклонения от уплаты налогов.
«Скрутки НДС» – это сленговое словосочетание, что означает – неправомерное формирование расходов налогоплательщика, по результатам которых у плательщика появляется право на искусственный налоговый кредит, что автоматически приводит к уменьшению обязательства по НДС.
Конвертационный центр – штука немного сложнее. Это преступная группа, целью которой является предоставление услуг по конвертации и перечислению средств в теневой сектор экономики, легализации средств, полученных незаконным путем, а также предоставление услуг по уклонению от уплаты налогов в бюджет.

Задача коррупционера заключается в следующем.

Вам нужно максимизировать прибыль реальную, а не бухгалтерскую. Соответственно, надо не уплатить все возможные налоги. Вам нужно «украсть» НДС, налог на прибыль предприятия и налог на выплату дивидендов. То есть надо докупить налоговый кредит по НДС, чтобы не уплатить НДС (так называемый сверток) и получить чумадан наличных (обнал). Для того чтобы не заплатить прибыль вам нужно нарастить расходы. Поэтому в лучшем случае это несколько платежей с вашей фирмы на фирмы схематов, которые поставляют вам несуществующие товары/услуги по НДС.

Сложно и я вас потерял? Объясню попроще.

На практике это работает так: вы подписываете платеж в банке на фирму схематов, вам за это прилетает нарисованный НДС и приезжает кэш.

Как это работает несколько подробнее? Вы берете фиктивно что-то покупаете у этих «ям», желательно что-то, что похоже на то, что вам нужно купить для того, чтобы выполнить заказ по тендеру. В «яме» ничего из этого физически нет, но это не важно, они все нарисуют. И за документами к вам поедет краска или металлоконструкция. Далее вы перечисляете им деньги, а они вам приносят стрекозы в чемоданах.

В гривне, иногда в валюте, очень быстро. На следующий день, если сумма не велика, или через неделю две, если речь идет о десятках или сотнях миллионов гривен. Все, мишн комплит, вы украли деньги. Они у вас физически, можете перечислять. Вы можете украсть с миллиарда десять миллионов, можете сто, триста, можете украсть и весь миллиард (минус процент, который вы оплатите хемачам). Это уже зависит от вас. А система конвертов переварит любую сумму.

Так работают почти все махинации на тендерах, без ям столь масштабные хищения невозможны, потому что строить такую инфраструктуру самостоятельно, когда ты простой глава метро, и фирмы-посредники записываешь уже на балерин и двоюродных сестер, сложно. Сестры кончатся, а нужны еще менеджеры, чтобы этим всем управлять. А так существует сервис, позволяющий украсть и вывести любую сумму, которую вы рискнете распилить.

Окей проблема в ямах. Может, их сложно заметить? Нет, вообще не сложно. Трудно их не замечать. Фирма ООО «Ринвел», которую использовал киевский метрополитен в качестве свертка, имела судебные производства от налоговой, как часть конвертационного центра. То есть, налоговики знали о ее существовании. Знали что это сверток. А деньги через фирму все равно прошли.

Скажите вы скажите. В нашей стране Налоговая лепит признаки рисковости даже добродетельным предприятиям. Существует система автоматической блокировки налоговых накладных, в которую опять же попадают даже честные бизнесы.

Весь интернет забит жалобами бизнесов на блокировку. В общем, налоговая может остановить любое предприятие, даже абсолютно белое и чистое. Как же существуют ямы, которые прокачивают десятки миллиардов гривен из всех государственных тендеров и не только из них? Там же все фикция, ничего они метрополитена не снабжали, там вся фирма - директор, бухгалтер и три стола. Но на нее упало 30 000 000 гривен. Которые уже через неделю получил глава киевского метрополитена, который начал там их как-то распихивать по родственникам и покупать им квартиры, дачу в Козине и тачки.

Глава киевского метрополитена не один же такой. Он знал, к кому обратиться. И мог выбирать из большого количества операторов. И каждый день так выбирают сотни таких же коррупционеров, кто им в кэш конвертное натендерованное.

Глава КП "Киевский метрополитен" Виктор Брагинский / Фото: КГГА

Потому все все знали.

И в Налоговой о конвертах и ямах знают. Не вообще знают, а о конкретных. И об этой конкретной знали, даже решение суда есть. В общем, существование ям сейчас возможно только с участием людей в налоговой на каком-то уровне. Чем больше конверт – тем больше уровень чиновника в налоговой, который это крошит. И все это стекается в виде бабла на самый верх. Ями платят какую-то сумму в месяц и продолжают существовать. Налоговики постоянно ищут ямы, потому что сколько найдешь столько и облетишь. М – мотивация.

Знаете, почему на систему блокирования налоговых накладных жалуется только белый бизнес, а фиктары спокойно работают? Потому что система блокирования налоговых накладных вообще не направлена на борьбу с фиктарами и скрутками. Только на контроль, потому что охраняешь, то и имеешь.

Блокировку налоговых накладных нужно Только для того, чтобы блокировать белый бизнес и скачивать из него деньги, замораживая их блокировкой НДС. Мы же когда совершили легендарное «автовозврат НДС», то это не означало, что налоговики стали меньше воровать или что сборы по НДС как-то выросли. Просто раньше воровали, и кассовый разрыв с НДС приводил к невозврату НДС экспортерам. А теперь воруют НДС, кассовый разрыв с НДС падает на заблокированный в накладных внутренний НДС белых предприятий. При этом западные партнеры очень счастливы, ведь на коррупцию возврата НДС при экспорте теперь никто не ноет. Все довольны, сыты у них ее… лицо. Ну, кроме бизнеса.

Бизнес просто через налоговую кредитует бюджет и оплачивает схематозы налоговиков, а налоговики отчитываются о результатах работы. Вот смотрите сколько мы наслаждались, мы же хорошие, не надо нас трогать и не надо спрашивать нас как там существуют ямы. Проблема есть, да, но мы с ней боремся. Чего-то пока не выходит, но я и моя молодая команда что-то делаем.

Вывод.

Политическая ответственность, даже в условиях существования Прозрака, дело не быстрое. А иногда вообще не наступает. Я уже не говорю об уголовном. Кернес вон мертвый мэром был, здесь перед Богом ответственность наступила первой, чем политическая.

Тем не менее, есть простой способ сломать махинации на тендерах. Просто идти за деньгами и не давать их выводить. Для этого нужно понять, что увольнения и аресты коррумпированных налоговиков это не отдельные случаи, как нам рассказывают, а системная проблема. Системная, потому что ловят только отдельных, а надо сменить всех.

Системная потому, что после каждого расследования журналистов о схемах на тендерах руководство Налоговой должно вызывать в Налоговый комитет и задавать вопросы – кто эти все миллионы и даже миллиарды пропустил, почему и сколько за это получил. Но это будут те же пчелы против меда, потому что руководство Налогового комитета руководство Налоговой и назначило.

Поэтому нужно перезагружать налоговую, потому что они часть системы махинаций. Без налоговой друг Кличко не смог бы спилить сотни миллионов себе в карман на тендерах. И все остальные мэры не смогли бы. И многие госкомпании со всеми министрами бы не смогли. Все огромная система кражи на тендерах бы запыхалась без удобного инструмента.

И налоговой для этой работы не нужно НАБУ, БЭБ (даже если бы он функционировал) или какие-нибудь другие правоохранительные органы. Все инструменты у налоговой уже есть. Белый бизнес это ощущает. Если налоговики хотят кому-то запретить работать – это быстро. Проблема не состоит и в инструментах и других органах. Проблема в налоговой.

Ее и нужно менять.

Антон ШВЕЦ, опубликован на странице автора в Фейсбук